¿Conoces tus derechos como contribuyente?

Los contribuyentes en México poseen una serie de derechos fundamentales que les permiten interactuar de manera justa y equitativa con las autoridades fiscales. Conocer y ejercer estos derechos es crucial para protegerse de posibles abusos y garantizar un trato adecuado en sus relaciones con el fisco.

Derechos principales de los contribuyentes

De acuerdo con la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente, los principales derechos de un contribuyente:

• Derecho a ser informado y asistido
  Los contribuyentes tienen derecho a recibir orientación sobre sus derechos y obligaciones fiscales, así como a ser informados al inicio de las facultades de comprobación de las autoridades.
• Derecho a la defensa
  Tienen el derecho a presentar recursos y medios de defensa contra actos de las autoridades fiscales que consideren lesivos.
• Derecho a la corrección
  Los contribuyentes pueden corregir su situación fiscal mediante la presentación de declaraciones complementarias antes de que se notifique una resolución que determine contribuciones omitidas.
• Derecho a ser oído
  Tienen derecho a ser escuchados antes de que se emita una resolución que afecte sus intereses fiscales.
• Derecho a la devolución
  Los contribuyentes tienen derecho a solicitar la devolución de cantidades pagadas en exceso.

Situaciones de incumplimiento de las autoridades

Estas son algunas de las situaciones en que las autoridades fiscales pueden vulnerar los derechos de los contribuyentes:

• Falta de información
  Si una autoridad inicia un procedimiento de auditoría sin informar al contribuyente sobre sus derechos y obligaciones, se estaría violentando su derecho a ser informado.
• Notificaciones inadecuadas
  Si las notificaciones de actos administrativos no incluyen información sobre los recursos disponibles o los plazos para interponerlos, se estaría afectando el derecho a la defensa.
• Imposición de sanciones sin audiencia
  La imposición de sanciones sin permitir que el contribuyente sea oído en el proceso administrativo es una violación directa a su derecho a ser escuchado.

Defensa del contribuyente

Frente a estas situaciones, los contribuyentes pueden tomar varias medidas:

• Documentar todo lo sucedido
  Es fundamental mantener un registro de todas las comunicaciones con la autoridad fiscal, incluyendo correos electrónicos, cartas y notificaciones.
• Solicitar asistencia
  Los contribuyentes pueden acudir a la autoridad fiscal para solicitar información sobre sus derechos y los procedimientos a seguir. Esta asistencia debe ser gratuita y accesible.
• Interponer recursos
  Si se considera que se han vulnerado sus derechos, los contribuyentes deben interponer los recursos administrativos correspondientes dentro de los plazos establecidos.
• Buscar asesoría profesional
  Contar con el apoyo de expertos en materia fiscal puede ser crucial.

En TERGUM nos especializamos en asesorar a los contribuyentes en diversas áreas fiscales, desde la correcta interpretación de sus derechos hasta la defensa ante actos de las autoridades, te invitamos a conocer más de nuestros servicios.

Asimismo, te invitamos a escuchar el episodio “Medios de defensa fiscal, ¿Cómo proteger tus derechos?” de Tergum El Podcast, donde los magistrados Faustino Hidalgo y Francisco Orozco te explican más sobre los medios de defensa fiscales.

ENLACES DE INTERÉS

• Infórmate sobre la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente.
• Consulta el Límite de declaraciones complementarias.